Cumul emploi-retraite médecin : cumul intégral ou plafonné à 48 060 €, cotisations et nouveaux droits (2026)

Retraite CARMF prise avant 2027 : cumul intégral ou revenus plafonnés à 48 060 € en 2026, cotisations dues sans couverture invalidité-décès, seconde pension de base limitée à 2 403 € par an, points de complémentaire dès 2027.

Par Claude-Henri Poitou, fondateur de Compétence Retraite · publié le 14 octobre 2026

Environ 12 % des médecins libéraux exercent en cumul emploi-retraite : 15 322 au 1er juillet 2026, avec une retraite moyenne de 43 140 € par an selon la CARMF. Leurs règles dépendent d'une seule date, celle de la prise d'effet de leur retraite. Ce guide décrit les règles des retraites prises au plus tard le 1er octobre 2026 : conditions, plafond, cotisations, protection et droits nouveaux.

Vos règles dépendent-elles de la date de votre retraite ?

Oui. Si votre retraite a pris effet au plus tard le 1er octobre 2026, les règles actuelles vous suivent : cumul intégral au taux plein, sinon plafonné. Pour une retraite qui prend effet à partir du 1er janvier 2027, la loi fixe de nouvelles règles par tranche d'âge, beaucoup plus restrictives avant 67 ans.

Les règles de 2027 et leurs exemples chiffrés sont détaillés dans le dossier cumul 2027.

Cumul intégral ou plafonné : lequel s'applique à vous ?

Intégral, sans limite de revenus, si votre retraite de base est au taux plein, par la durée ou par l'âge de 67 ans, et si vous avez liquidé toutes vos retraites personnelles, de base et complémentaires, françaises et étrangères. Sinon, plafonné : vos revenus libéraux ne doivent pas dépasser 48 060 € nets en 2026.

La CARMF conseille de partir de l'estimation indicative globale, consultable sur info-retraite.fr, pour recenser tous les organismes à solliciter. Une exception date de la loi du 20 janvier 2014 : si un régime, à l'étranger par exemple, n'ouvre ses droits sans minoration qu'après l'âge légal, sa liquidation n'est exigée qu'à cet âge.

Le plafond se proratise quand le cumul ne couvre qu'une partie de l'année : 24 030 € pour six mois. Certains revenus n'y sont pas soumis : la permanence des soins et, sous conditions, les activités juridictionnelles, artistiques, littéraires, scientifiques ou consultatives. Les médecins qui exercent en zone sous-dense, fixée par l'ARS, ne sont pas tenus par le plafond. À l'inverse, une retraite anticipée pour carrière longue, handicap ou au titre d'ancien combattant, ou celle d'un parent de trois enfants ayant interrompu ou réduit son activité, exclut du cumul intégral, et la retraite pour inaptitude interdit tout cumul libéral.

Que se passe-t-il si vous dépassez le plafond ?

Votre retraite est suspendue à concurrence du dépassement, une fois vos revenus connus. Avec 35 000 € de pension et 60 000 € de revenus, le dépassement atteint 11 940 € : vous percevez 23 060 € de pension au lieu de 35 000 €, soit 83 060 € au total, contre 95 000 € en cumul intégral.

Le plafond est annuel et se vérifie après coup : la suspension tombe quand la CARMF connaît vos revenus. Mieux vaut suivre votre chiffre en cours d'année. À 67 ans, âge du taux plein, le cumul devient de toute façon intégral si toutes vos retraites sont liquidées.

Quelles cotisations payez-vous en cumul ?

Les mêmes que les médecins en activité, à tous les régimes : base, complémentaire et, si vous êtes conventionné, ASV. Elles restent déductibles dans les mêmes conditions qu'avant la retraite. Seule la cotisation invalidité-décès disparaît, et avec elle l'essentiel de la couverture.

Ces montants sont ceux du barème CARMF 2026, hors invalidité-décès, sur les revenus de l'avant-dernière année. La cotisation invalidité-décès dont vous êtes dispensé représente, pour un médecin en activité, de 626 € à 1 010 € par an en 2026. Vous pouvez demander, dans votre espace eCARMF, un calcul de vos cotisations de base et de complémentaire sur vos revenus estimés de l'année, que la CARMF juge généralement plus avantageux en cas de poursuite d'activité. Les exonérations accordées en 2023, puis en 2025 aux médecins en cumul en zone d'intervention prioritaire, n'ont pas été reconduites. Enfin, si vous n'êtes pas assujetti à la contribution économique territoriale et que votre revenu ne dépasse pas 15 000 €, vous pouvez demander une dispense d'affiliation.

Êtes-vous encore couvert en cas de maladie ou de décès ?

Plus par la CARMF. En cumul, vous ne cotisez plus au régime invalidité-décès et perdez ses indemnités journalières, sa rente d'invalidité et son capital décès. L'Assurance maladie, elle, vous indemnise à partir du 4e jour d'arrêt, mais 60 jours au plus sur toute la durée de votre retraite.

Un arrêt long reste donc à votre charge, sauf contrat personnel. En cas de décès, le guide CARMF précise que les rentes prévues pour un conjoint de moins de 62 ans et pour les enfants à charge peuvent, le cas échéant, être versées. Le régime et ce qu'il verse aux actifs sont présentés dans notre guide invalidité-décès.

Le cumul vous ouvre-t-il de nouveaux droits ?

Oui, en cumul intégral seulement. Depuis 2023, vos cotisations créent des droits à la base, avec une seconde pension limitée à 5 % du plafond de la sécurité sociale, 2 403 € par an en 2026. L'arrêté publié le 17 juillet 2026 ouvre aussi des points de complémentaire à partir du 1er janvier 2027. L'ASV ne rapporte rien.

À 80 000 € de revenus, une année de cumul rapporte environ 374 € de pension de base : le plafond est atteint en six ans environ. La seconde liquidation se demande sur info-retraite.fr, deux mois avant la date souhaitée, et prend effet au premier jour du trimestre qui suit la demande, sans aucune majoration. Elle est définitive : plus aucun droit ne s'acquiert ensuite.

À la complémentaire, le nombre de points de l'année sera la cotisation divisée par une valeur d'achat que fixe chaque année le conseil d'administration, comme la valeur de service et le plafond de cette seconde pension. La seconde liquidation sera possible à partir du 1er janvier 2028, au taux plein, sans majoration. Pour l'ASV, la décision appartient aux partenaires conventionnels, Assurance maladie et syndicats : aucun droit n'est prévu à ce jour.

L'offre simplifiée de l'Urssaf vous est-elle ouverte ?

Oui depuis le 1er juillet 2025, si vous êtes en secteur 1, que vous reprenez une activité libérale et que vous n'en exercez pas d'autre. Vous déclarez vos honoraires chaque mois ou chaque trimestre et payez un taux unique, cotisations CARMF comprises : 13,5 % jusqu'à 19 000 € par an selon l'Urssaf.

Au-delà de 19 000 €, le taux passe à 21,2 %. Le service se ferme l'année suivante si vos honoraires dépassent 38 000 € dans l'année, ou 19 000 € deux années de suite. Les retraités qui exerçaient déjà sous le régime des praticiens et auxiliaires médicaux peuvent y basculer depuis le 1er janvier 2026, par la messagerie de leur espace en ligne. Les remplacements et ce régime simplifié sont détaillés dans notre guide du médecin retraité.

Avant de signer votre demande

Notre estimation de pension donne vos trois pensions CARMF à chaque date de départ, base de tout calcul de cumul. Le bilan fait par un expert vérifie si vous remplissez les conditions du cumul intégral, chiffre ce que le plafond ou les règles de 2027 laisseraient de votre pension avec vos revenus réels, et ce que vos cotisations vous rapporteront.

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