Médecin remplaçant et retraite : CARMF, RSPM à 13,5 % ou dispense sous 15 000 € (2026)

Remplacer impose l'affiliation à la CARMF, même étudiant sous licence. Ce que coûte et rapporte le RSPM à 13,5 %, sans ASV, ce que fait perdre une dispense sous 15 000 €, et le rachat des deux premières années.

Par Claude-Henri Poitou, fondateur de Compétence Retraite · publié le 14 octobre 2026

Remplacer, c'est exercer en libéral : la CARMF est obligatoire dès le premier remplacement, y compris pour l'étudiant qui remplace sous licence. Trois voies s'ouvrent ensuite : le droit commun, l'offre simplifiée de l'Urssaf, dite RSPM, sous 19 000 € d'honoraires, ou la dispense d'affiliation sous 15 000 € de revenu. Elles ne coûtent pas la même chose et ne laissent pas les mêmes droits.

Un remplaçant doit-il s'affilier à la CARMF ?

Oui. L'affiliation est obligatoire pour toute activité libérale, remplacements et régulation compris, et pour l'étudiant en médecine qui remplace sous licence. Déclarez-vous dans le mois qui suit le début de l'activité. L'affiliation prend effet au premier jour du trimestre civil suivant ; au RSPM, au premier jour du trimestre de votre premier paiement.

Pour la CARMF, 19 000 € d'honoraires correspondent à un bénéfice inférieur à 12 500 € au régime micro-BNC.

Que coûte le RSPM et à quoi sert la cotisation ?

Le RSPM applique un taux global de 13,5 % à vos honoraires de remplacement, jusqu'à 19 000 € par an, et l'Urssaf reverse à la CARMF les cotisations de retraite et de prévoyance. Près de la moitié du taux part en CSG et CRDS ; la retraite de base en reçoit 38,80 %, la complémentaire 11,95 %. La prévoyance CARMF s'y ajoute.

Au-delà de 19 000 €, la fraction qui dépasse supporte des cotisations complémentaires au taux global de 21,2 %. La prévoyance se choisit lors du premier paiement de l'année : 100 % de la cotisation minimale, 631 € en 2026, ou 25 %, 158 €, avec des prestations réduites d'autant. Exemple : une indemnité journalière de 65,84 € ou de 16,46 € à partir du 91e jour d'arrêt, pour un médecin de moins de 62 ans.

Quels droits retraite le RSPM vous laisse-t-il ?

Des droits proportionnels aux sommes versées : le code ouvre la retraite de base et la complémentaire à due concurrence des cotisations vieillesse effectivement payées. Mais aucun droit aux prestations complémentaires de vieillesse, c'est-à-dire à l'ASV. Sur 19 000 € d'honoraires, 306,52 € vont à la complémentaire : moins du cinquième du coût d'un point cotisé en droit commun.

En droit commun, un point de complémentaire s'acquiert en 2026 pour 14 601 € de revenu cotisés à 11,80 %, soit 1 722,92 € de cotisation. Avec une réserve de taille : pendant les deux premières années d'affiliation, il n'y a ni cotisation ni point de complémentaire, sauf affiliation après 40 ans.

Peut-on être dispensé d'affiliation, et que perd-on ?

Oui, sur demande, si vous n'êtes pas assujetti à la contribution économique territoriale et si votre revenu net d'activité indépendante reste sous 15 000 € en 2026. La dispense n'est jamais automatique. Son prix : selon la CARMF, la période ne sera jamais prise en compte, ni pour les trimestres de la base, ni pour vos droits à retraite.

Exemple calculé : une année de remplacements à 12 000 € de revenu. Affilié, vous valideriez quatre trimestres, puisqu'un trimestre se valide par tranche de 1 803 € de revenu (150 heures de Smic) et que 12 000 € en contiennent plus de quatre. Vous acquerriez aussi 140,32 points de base au barème 2026, soit 92,60 € de pension annuelle au point de 0,6599 €. Dispensé, vous économisez notamment la cotisation de base, 1 272 € sur cette assiette avant toute participation de l'Assurance maladie, mais vous perdez ces quatre trimestres. S'ils vous manquent au départ, c'est 5 % de décote sur la base : 300 € par an, à vie, sur une base de 6 000 €.

Faut-il racheter plus tard les deux premières années ?

Affilié avant 40 ans, vous ne cotisez pas à la complémentaire pendant vos deux premières années et n'y acquérez aucun point. La CARMF permet de les racheter entre 45 ans et le départ : un point par trimestre dispensé, huit au plus, à 1 984,90 € le point en 2026, sans le 0,33 point gratuit des autres rachats.

Ces délais portent sur la pension brute, avant prélèvements sociaux et impôt. Les rachats pour service national ou maternité, qui donnent le point gratuit, sont plus rentables : les quatre rachats de points CARMF. Les années d'études, elles, se rachètent en trimestres de base, avec un abattement jusqu'à 40 ans : le versement pour la retraite.

Que change l'installation ?

Vous quittez le RSPM : prévenez l'Urssaf, qui vous radie et vous affilie au régime des praticiens et auxiliaires médicaux, puis transmettez la notification à la CARMF. Vous cotisez en droit commun dès le premier jour du trimestre civil qui suit l'installation. Les deux premières années se comptent depuis votre affiliation : si elle date de vos remplacements, elles sont peut-être passées.

La base provisionnelle est ensuite régularisée sur vos revenus réels. En secteur 1, la base tient compte de la participation de l'Assurance maladie, qui prend aussi en charge les deux tiers du forfait ASV. Le détail par revenu : les cotisations CARMF 2026.

Pour situer vos droits, nos trois outils partent de votre relevé et de vos points CARMF. Le bilan fait par un expert reprend vos années de remplacement, vérifie qu'elles figurent sur le relevé et chiffre, le moment venu, ce que vaudrait chaque rachat.

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