Rachat de points CARMF : 1 984,90 € le point, quatre cas et délai de récupération (2026)

Service national, maternité, enfant handicapé, deux premières années : les quatre rachats CARMF à 1 984,90 € le point en 2026, l'achat à 2 354,94 €, leur rendement et leur délai de récupération avant et après impôt.

Par Claude-Henri Poitou, fondateur de Compétence Retraite · publié le 14 octobre 2026

La complémentaire CARMF pèse en moyenne 45 % de la retraite CARMF et ne connaît pas de décote : on n'y rachète pas des trimestres pour partir plus tôt, mais des points pour toucher plus. Quatre périodes ouvrent droit à rachat, et un achat de points complète les carrières à faible acquisition. Prix, rendement, délai de récupération et calendrier, au barème 2026.

Quels rachats la complémentaire CARMF permet-elle ?

Quatre, entre 45 ans et le départ, à jour de cotisations : le service national ; la maternité, trois trimestres par enfant né pendant l'exercice médical ; l'enfant handicapé ouvrant droit à l'AEEH ; les deux premières années d'affiliation dispensées. S'y ajoute l'achat de points si vous totalisez moins de quatre points en moyenne par année d'affiliation.

Justificatifs : livret militaire ou état des services pour le service national ; livret de famille et, pour un enfant né hors affiliation à la CARMF, les justificatifs des périodes d'exercice médical ; attestation d'AEEH.

Combien coûte et rapporte un point en 2026 ?

Le point racheté coûte 1 984,90 € en 2026. Dans les cas 1 à 3, chaque trimestre racheté donne un point et 0,33 point gratuit : 102,60 € de pension annuelle, avant coefficient de majoration. Dans le cas 4, un point seul, soit 77,14 € par an. L'achat de points coûte 2 354,94 € le point, pour 77,14 € par an.

Avec le point gratuit, un point racheté revient à 1 492,41 € (1 984,90 € ÷ 1,33), moins qu'un point cotisé en 2026 : 14 601 € de revenu à 11,80 %, soit 1 722,92 €. Les rachats de service national, de maternité et d'enfant handicapé donnent donc les points de complémentaire les moins chers.

Le coefficient de majoration change-t-il le calcul ?

Oui : les points rachetés reçoivent le même coefficient que vos autres points. Liquidée à 65 ans, la complémentaire gagne 15 %, et jusqu'à 30 % au premier jour du trimestre civil qui suit vos 70 ans. Un trimestre racheté dans les cas 1 à 3 rapporte alors 102,60 € × 1,15, près de 118 € par an, et 133,38 € avec 30 %.

Le délai brut passe de 19,3 ans à 16,8 ans avec 15 %, à 14,9 ans avec 30 % ; après déduction à 41 %, il tombe à 9,9 ans pour une retraite prise à 65 ans. Ces délais portent sur la pension brute : elle supportera 9,1 % de prélèvements sociaux au taux plein, qui ramènent 102,60 € à 93,26 €, puis l'impôt sur le revenu. Le coefficient de majoration en détail.

La déduction fiscale vaut-elle pour ces rachats ?

Oui, sans limitation : les sommes versées pour les rachats et achats de points se déduisent de votre revenu imposable. À un taux marginal de 30 %, un trimestre racheté 1 984,90 € vous coûte 1 389,43 € ; à 41 %, 1 171,09 €. Le délai de récupération des cas 1 à 3 passe alors de 19,3 ans à 13,5 ans, puis à 11,4 ans.

La déduction porte sur les sommes versées : réglez avant le 15 décembre pour que le paiement soit encaissé sur l'exercice en cours. Un taux marginal élevé pendant l'activité et plus faible à la retraite joue en faveur du rachat ; l'inverse le rend moins intéressant.

Que rapportent un service national ou deux maternités ?

Un médecin a fait douze mois de service national, du 1er août 1990 au 31 juillet 1991 : cinq trimestres civils touchés, donc cinq points rachetables. Une consœur a eu deux enfants pendant l'internat et le clinicat : six trimestres. Calcul au prix 2026, pour une retraite prise à 65 ans et un taux marginal de 41 %.

À cheval sur cinq trimestres civils, ce service ouvre un trimestre de rachat de plus qu'un service calé sur l'année civile : chaque trimestre effectué, même en partie, compte. Si vous avez aussi des droits à l'Ircantec, la CARMF signale que celle-ci refuse de valider gratuitement un service national retenu par un autre régime que le régime général : renseignez-vous avant de racheter.

Les points rachetés profitent-ils au conjoint ?

Oui. La réversion de la complémentaire, 60 % des droits du médecin, porte aussi sur les points rachetés : 61,56 € par an pour le conjoint survivant par trimestre racheté dans les cas 1 à 3, 46,28 € par point de dispense ou acheté, selon la CARMF. Il faut 62 ans et deux ans de mariage, sauf enfant issu du mariage.

Il n'y a pas de condition de ressources, mais rien n'est dû au partenaire de Pacs ni au concubin, et la réversion est supprimée en cas de remariage. Après un divorce, la totalité des points rachetés entre dans le partage entre conjoint survivant et ex-conjoints non remariés, au prorata de la durée de chaque mariage. Le conjoint survivant d'un médecin décédé avant sa retraite peut lui-même faire ces rachats, et acheter des points à 1 412,96 €. La réversion CARMF en détail.

Quand demander et payer ?

Entre 45 ans et le départ, à jour de cotisations. Les demandes et justificatifs vont au service Allocataires, au plus tard au retour du dossier de retraite. Payez en une fois, au barème de l'année, ou par versements trimestriels, au barème de chaque année de paiement. Réglé avant le 15 décembre, le paiement est encaissé sur l'exercice en cours.

Les points sont portés à votre compte dès réception du règlement. Le prix de 2026 ne vaut donc que pour les sommes payées en 2026. Ne confondez pas ces rachats avec le versement pour la retraite, qui achète des trimestres de base et réduit la décote : le rachat des années d'études.

Notre outil Combien vais-je toucher ? part de vos points de complémentaire et applique le coefficient de majoration à chaque date de départ : ajoutez les points rachetés pour en voir l'effet. Le bilan fait par un expert chiffre chaque rachat sur votre dossier, avec votre taux d'imposition et votre date de départ, et le compare aux autres leviers.

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