Rachat des années d'études de médecine : le vrai coût à 40, 57 et 62 ans (2026)

Le rachat se fait au premier régime suivant le diplôme, régime général ou CNAVPL. Barèmes 2026, abattement jusqu'à 40 ans, déduction fiscale, et le vrai critère : seule la base a une décote. Coût net et délai de récupération.

Par Claude-Henri Poitou, fondateur de Compétence Retraite · publié le 14 octobre 2026

De longues études, rarement cotisées avant l'internat : un médecin peut arriver à l'âge légal avec des trimestres manquants. Le versement pour la retraite, dit rachat de trimestres, permet d'en acheter douze au plus. Encore faut-il savoir où le demander, ce qu'il coûte en 2026 et ce qu'il rapporte vraiment à un médecin libéral, dont l'essentiel de la retraite ignore la décote.

Auprès de quelle caisse racheter vos années d'études ?

Auprès du premier régime auquel vous avez été affilié après votre diplôme, avec au moins un trimestre validé. Thèse puis clinicat, assistanat ou poste de praticien hospitalier : c'est le régime général. Thèse puis installation ou remplacements, sans activité salariée : c'est la CNAVPL, dont la CARMF gère la base.

Le code de la sécurité sociale pose la règle pour le régime général : la demande n'y est recevable que s'il est le premier régime d'affiliation après le diplôme, avec un trimestre validé ensuite. La CNAVPL l'applique aussi : si elle n'a pas été le premier régime d'accueil après les études, le rachat se fait auprès de ce premier régime. Le diplôme qui compte est celui qui conclut les années rachetées : c'est sa date qu'il faut comparer à vos affiliations, et la caisse saisie vérifie la recevabilité. Où qu'il soit racheté, le trimestre entre dans la durée tous régimes qui fixe la décote de la base CNAVPL.

Quelles années un médecin peut-il racheter ?

Douze trimestres au plus, à deux titres : les années d'études supérieures ayant abouti à un diplôme, si vous n'étiez affilié à aucun régime pendant ces années, et les années civiles où vous avez validé moins de quatre trimestres. L'internat, salarié et cotisé au régime général, n'est pas concerné : il valide déjà ses trimestres.

Un externat rémunéré a pu valider moins de quatre trimestres par an au régime général : c'est alors une année incomplète, rachetable à ce titre dans ce régime. À la CARMF, les débuts d'exercice exonérés ou dispensés de cotisations ne valident pas de trimestres, et la CARMF indique qu'ils se rachètent aussi. Avant tout, lisez votre relevé : un trimestre retrouvé ne coûte rien.

Combien coûte un trimestre en 2026 ?

Le prix dépend de l'âge, du revenu moyen des trois années précédant la demande et de l'option. Au régime général, au-delà du plafond, un trimestre coûte 2 753 € à 40 ans en option taux seul, 4 510 € à 62 ans. À la CNAVPL, la CARMF donne 2 293 € à 2 620 € à 57 ans, trimestre seul.

Régime général : revenu moyen au-delà de 48 060 € ; en dessous de 36 045 €, le trimestre en taux seul coûte 2 065 € à 40 ans et 3 383 € à 62 ans. CNAVPL : exemple de la caisse à 35 ans pour un revenu de 40 851 € à 43 254 €, fourchettes du guide CARMF selon le revenu à 57 et 62 ans, avant abattement.

Le barème du régime général n'a pas changé depuis 2013 : seules ses tranches de revenus suivent le plafond. Il culmine à 62 ans. L'option taux et durée fait aussi entrer le trimestre dans le prorata du régime général : elle ne sert qu'avec des années salariées. À la CNAVPL, l'option avec points ajoute 105,4 à 140,5 points de base, soit 69,55 € à 92,72 € de pension annuelle.

L'abattement avant 40 ans vaut-il le coup ?

Il réduit le prix de quatre trimestres d'études au plus : 400 € (trimestre seul) ou 590 € (avec points) à la CNAVPL, 670 € ou 1 000 € au régime général selon l'option. À la CNAVPL, demandez-le dans les dix ans qui suivent la fin des études ou au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 40 ans.

Au régime général, la date limite est le 31 décembre de l'année de vos 40 ans. Exemple de la CNAVPL : à 35 ans, pour un revenu moyen de 40 851 € à 43 254 €, un trimestre seul coûte 1 314 €, 914 € après abattement ; avec points, 1 947 €, ramenés à 1 357 €. Au régime général à 40 ans, au-delà du plafond, 2 753 € deviennent 2 083 €. Le prix baisse, mais le pari s'allonge : vous payez plus de vingt ans avant de savoir si ces trimestres vous manqueront au départ.

Que rapporte vraiment un trimestre racheté ?

Il efface 1,25 % de décote sur la base CNAVPL, et autant sur une pension du régime général, si la durée fixe votre décote au départ. Il ne change rien à la complémentaire CARMF ni à l'ASV, sans décote, qui pèsent en moyenne 77 % de la retraite CARMF : environ 0,29 % de cette retraite par trimestre.

Le rachat ne sert donc que si votre base subit une décote à la date choisie, et il ne rapporte rien à partir de 67 ans, où la décote disparaît. L'autre levier est gratuit : partir un trimestre plus tard efface la même décote et ajoute 1,25 % de coefficient de majoration à la complémentaire et à l'ASV entre 62 et 65 ans, au prix d'un trimestre de pension non perçue. Comparer les dates de départ.

Combien de temps pour récupérer la mise ?

Dans notre exemple, 10,5 à 14,6 ans de retraite après déduction à 41 %, 17,8 à 24,8 ans sans. Hypothèse : une base CNAVPL de 9 350 € par an au taux plein, soit vingt-cinq années à 80 000 € de revenu, à environ 374 € par an selon la CARMF. Chaque trimestre racheté rapporte alors 116,88 € par an, si la décote devait s'appliquer.

Délais comptés depuis le départ, sur la pension brute, avant prélèvements sociaux et impôt sur la pension. À 40 ans, le délai ne commence qu'à la retraite, plus de vingt ans après le paiement, et seulement si ces trimestres vous manquent encore. Huit trimestres à 57 ans coûtent 18 344 € à 20 960 €, soit 10 822,96 € à 12 366,40 € après déduction, pour 935 € de pension par an et 10 % de décote effacés. Avec des années salariées, l'option taux et durée du régime général ajoute le prorata : 69,77 € par an et par trimestre pour un salaire annuel moyen de 24 000 €.

Comment payer et déduire le rachat ?

Comptant ou par échéances mensuelles, et en déduction de votre revenu imposable, sans plafond. À la CNAVPL, l'étalement va d'un à trois ans pour 2 à 8 trimestres, jusqu'à cinq ans au-delà, les sommes dues après un an étant majorées de 1,3 % en 2026. Le rachat se fait avant l'ouverture de vos droits à la retraite de base.

Une demande faite dans les dix ans qui suivent les études peut être étalée sur un, trois ou cinq ans quel que soit le nombre de trimestres. Si vous cessez de payer ou demandez votre retraite avant la fin, le rachat s'arrête, et aucune nouvelle demande n'est possible avant douze mois. Au régime général, la demande se fait à partir de 20 ans et avant 67 ans, avant toute liquidation, avec les mêmes durées d'étalement. Les points de complémentaire relèvent d'autres rachats : les rachats de points CARMF.

Notre outil Quand puis-je partir ? montre, date par date, s'il vous manquera des trimestres et quelle décote frapperait votre base. Le bilan fait par un expert vérifie d'abord votre relevé, chiffre le rachat au barème de votre âge et de votre revenu, et le compare au report du départ.

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